梅花笺
“请问各位亲爱的伙伴,今天是个什么特殊的日子呢?”
“你的生日吧?”,
“是不是芒种?”,
“第一次听你讲课”,
。。。。。。各种有趣猜想,气氛逐级升温,我不断点头微笑附和,最后我看时机已到,于是我以舒缓的语速讲到:各位伙伴,你们回答的都很好,而我要告诉你的是,今天是你人生当中从来没有经历过的全新的一天,同意吗?
“所以各位我们应该给我们全新的一天,热烈掌声鼓励一下!”下面请听我关于财务管理方面的分享!
一般老板会问:“企业赚钱了,可财务跟我说账上只有几十万块钱,我去年赚的几百万在哪里?”
“你们说说看,公司赚的几百万在哪里?
回答这个问题,我给大家看一个图:
这张图就具体体现了《损益表》、《资产负债表》《现金流量表》三个表之间相辅相成的勾稽关系。
“损益河”就是代表一个时期的经营状况,我们比喻为一条河。
“资产负债湖”说明一个时点的资金分布状况,比喻为一个湖泊,
而“现金塘”,是每天我们持有的可变现资金!
先看一看资产负债表,这张报表主要是告诉我们,在出报表的那一时刻,这个公司资产负债情况如何,是穷还是富,穷的话,穷到什么地步,富得话,富得是不是流油。所以,这张报表,关键一点是看是什么时候出的,“时点”对这张报表的影响很大,因为,昨天穷,不一定今天就穷,今天富,不一定明天也一定也会富,三十年河东,四十年河西,没有一个人会在一辈子总是一个状况,对吧。在这张报表时,最重要的一个“勾稽关系”就是资产等于负债加上权益。如何理解呢,就是,我现在拥有的一切,不外乎来源于两个方面,一个是本来就是自己的,另一个就是借来的,自己有的,再加上借来的,当然就是我现在拥有的一切。在会计上,目前我拥有的一切,就叫资产,而借来的钱,就是负债,自己的,就叫权益。这就是资产负债表最重要的内部“勾稽关系”。
再看一看利润表或损益表,这张报表主要是告诉我们,在一段时间里,这个公司损益情况如何,就是说,在一段时间里,是赚了还是赔了,如是赚了,赚多少,如果是赔了,赔多少。所以,这张报表关键一点,就是看这段时间有多长,一般是一个月,一个季度或一年的时间。在这张表里,最重要的一个“勾稽关系”就是收入减去成本费用,等于利润,这个关系就太简单,就不用多解释了。
我们再看一看现金流量表,这张报表主要是告诉我们,在一段时间里,这个公司收进了多少现金,付出去了多少现金,还余下多少现金在银行里。这张报表的关键也是要看这段时间有多长了,这一点同利益表或损益表一样。在这张表里,最重要的一个“勾稽关系”就是流入的现金减去流出的现金,等于余下
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